3 و5 أم 4 و4؟ ما الذي يتغير فعلاً
المتزوجون في ألمانيا يختارون بين الفئتين 3 و5 (أحدكما في 3 والآخر في 5) أو الفئتين 4 و4. الفئة تحدد كم ضريبة تُقتطع كل شهر من الراتب، أما الضريبة النهائية عن السنة فتُحسب للزوجين معاً بنظام التقسيم (Splitting) عند الإقرار الضريبي، فلا تخسر ولا تربح نهائياً بسبب الفئة نفسها.
إذا اخترت 3 و5 وكان الفرق بين الراتبين كبيراً، يصلكم كل شهر مال أكثر، لكن قد يطالبكم مكتب الضرائب بفرق بعد الإقرار، ويصبح الإقرار الضريبي إلزامياً عليكم. أما 4 و4 فأقرب للضريبة النهائية، فتتجنبون المفاجآت.
متى تهم الفئة أكثر من الراتب الشهري؟
بعض الإعانات تُحسب من صافي الراتب، ومنها Elterngeld وإعانة البطالة Arbeitslosengeld I وإعانة الأمومة. لذلك إذا كانت الزوجة تنتظر مولوداً، قد يكون انتقالها إلى الفئة 3 قبل بداية فترة حساب Elterngeld بوقت كافٍ أنفع للأسرة بكثير من فرق الراتب الشهري. تأكد من المواعيد مع مكتب Elterngeld، لأن تغيير الفئة يجب أن يتم قبل الفترة المحسوبة بمدة.
وهناك خيار رابع: الفئة 4 مع العامل (Faktorverfahren)، يوزّع الضريبة بين الزوجين حسب دخل كل منهما بدقة أكبر، ويمكن طلبه من مكتب الضرائب.
كيف تغيّر فئتك الضريبية؟
بعد الزواج يضعكم مكتب الضرائب تلقائياً في الفئة 4 و4 غالباً. ولتغييرها تقدّمان طلباً مشتركاً لمكتب الضرائب (Antrag auf Steuerklassenwechsel)، ويمكن ذلك إلكترونياً عبر بوابة ELSTER، وأصبح التغيير ممكناً أكثر من مرة في السنة.
الأسئلة الشائعة
أيهما أفضل للمتزوجين: 3 و5 أم 4 و4؟
إذا كان دخل أحدكما أعلى بكثير، فالجمع 3 و5 (الأعلى دخلاً في 3) يعطي صافياً شهرياً أكبر. إذا كان الدخلان متقاربين فالفرق صغير، و4 و4 أبسط ويقلل مفاجآت الإقرار. والضريبة السنوية النهائية واحدة تقريباً.
هل أخسر مالاً في الفئة 5؟
الفئة 5 تقتطع كثيراً من راتب صاحبها شهرياً، لكن الأسرة ككل لا تخسر بعد الإقرار الضريبي، لأن الضريبة تُحسب للزوجين معاً.
هل الإقرار الضريبي إلزامي مع 3 و5؟
نعم، من يختار 3 و5 ملزم عادة بتقديم الإقرار الضريبي السنوي.
هل يدخل ضريبة الكنيسة في الحساب؟
يمكنك اختيارها في الأداة. أغلب المسلمين لا يدفعونها.
المصادر
مقارنة تقديرية للصافي الشهري، والضريبة النهائية تحددها مصلحة الضرائب بعد الإقرار. راجع إخلاء المسؤولية.